미국 주식 양도세 계산법 및 250만원 공제 꿀팁 (2026년 최신)
미국 주식 양도세 핵심 요약
- 세율: 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%
- 기본 공제: 연간 수익 250만 원까지는 비과세 (국내/해외 주식 합산)
- 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (전년도 수익 확정분)
- 손익 통산: 이익과 손실을 합산하여 순이익에 대해서만 과세
⚠️ 가장 중요한 주의사항: 2025년부터 '증여 후 매도' 절세법이 완전히 바뀌었습니다. 자칫하면 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 본문 2번 항목의 이월과세 내용을 반드시 확인하세요.
1. 미국 주식 양도세 자격 및 조건
미국 주식을 거래하여 수익이 발생했다면, 누구나 양도소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 단순히 주식을 보유하고 있을 때는 세금이 없지만, '매도'를 통해 수익이 확정된 시점을 기준으로 세금이 계산됩니다.
1) 세부 과세 조건
- 과세 대상: 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 양도차익의 합계액.
- 환율 적용: 매수·매도 결제일(T+2)의 기준 환율을 적용하여 원화로 환산합니다. (환차익도 양도차익에 포함됨)
- 기본 공제: 연간 250만 원을 먼저 공제합니다. 즉, 1년 총 수익이 250만 원 이하라면 납부할 세액은 0원입니다.
2. 구체적인 신청 절차
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양도소득세는 자동으로 원천징수되지 않습니다. 투자자가 직접 전년도 수익을 다음 해 5월에 신고하고 납부해야 합니다.
1) 준비물 및 신고 경로
- 준비물: 증권사 제공 '양도소득세 계산 내역서' (대부분의 증권사 앱에서 PDF로 다운로드 가능)
- 신고 경로: 국세청 홈택스(Hometax) → 신고/납부 → 양도소득세 → 확정신고 작성
2) 접수 방법 및 대행 서비스
최근에는 주요 증권사(키움, 미래에셋, 삼성증권 등)에서 '양도소득세 신고 대행 서비스'를 무료로 제공합니다. 3~4월 중 증권사 공지사항을 확인하여 신청하면 훨씬 간편하게 처리할 수 있습니다.
🚨 필독: 2025년 개정 이월과세 주의
기존에는 가족에게 주식을 증여한 후 즉시 매도하여 취득가액을 높이는 방식으로 절세를 했으나, 이제는 증여 후 1년 이내 매도 시 증여자의 최초 취득가액으로 세금을 계산합니다. 절세를 원하신다면 최소 1년 이상 보유 후 매도하십시오.
3. 타 상품/방법 비교
국내 주식과 미국 주식은 세금 체계가 완전히 다릅니다. 아래 표를 통해 나의 투자 상황에 맞는 세금을 미리 시뮬레이션해 보세요.
| 구분 | 국내 상장 주식(소액주주) | 미국 주식(해외) |
|---|---|---|
| 기본 세율 | 비과세 (금투세 폐지 기준) | 22% (지방세 포함) |
| 기본 공제 | 해당 없음 | 연간 250만 원 |
| 손익 통산 | 불가능 | 가능 (해외 주식 간 합산) |
만약 A종목에서 1,000만 원 이익을 보고, B종목에서 300만 원 손실을 보았다면?
- 순이익: 1,000만 - 300만 = 700만 원
- 과세대상: 700만 - 250만(공제) = 450만 원
- 최종 세금: 450만 원 × 22% = 99만 원
4. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 수익이 250만 원 미만인데도 신고해야 하나요?
A1. 원칙적으로는 신고 의무가 있으나, 납부할 세액이 0원인 경우 국세청에서 가산세를 부과하지는 않습니다. 다만, 증권사 대행 서비스를 통해 '0원 신고'를 해두는 것이 향후 자금출처 소명 등에서 유리할 수 있습니다.
Q2. 환전하지 않고 달러로 계속 보유해도 세금을 내나요?
A2. 네, 환전 여부와 관계없이 '매도' 시점의 원화 가치를 기준으로 수익을 계산하여 세금을 부과합니다.
Q3. 가족 간 계좌 이체로 주식을 옮기면 세금이 줄어드나요?
A3. 2025년부터는 증여 후 1년 내 매도 시 절세 효과가 사라졌으므로, 장기적인 관점에서 증여 계획을 세우셔야 합니다.
미국 주식 양도세는 미리 준비하면 충분히 절세가 가능합니다. 연말이 되기 전 손실 중인 종목을 매도하여 수익을 상쇄(손익 통산)하거나, 250만 원 공제 범위를 최대한 활용하는 전략을 세워보시기 바랍니다.
